1. Le principe en trois étapes
Une voiture d’occasion achetée en Allemagne paie le malus lors de sa première immatriculation en France, comme une voiture neuve, mais avec deux différences qui changent tout :
- Le barème est celui de l’année de première immatriculation en Allemagne, pas celui de l’année de votre achat. Or les barèmes se durcissent chaque année : une voiture de 2022 est taxée beaucoup moins qu’une voiture de 2025 aux émissions identiques.
- Le malus au poids s’ajoute au malus CO2, lui aussi selon le barème de l’année de première immatriculation.
- Le total est réduit selon l’âge du véhicule, en mois, à partir de sa première immatriculation à l’étranger.
Les deux valeurs dont vous avez besoin, les émissions de CO2 en WLTP et la masse en ordre de marche, figurent sur le certificat de conformité (COC) ou sur la carte grise allemande. Demandez-les au vendeur avant de vous engager.
2. Étape 1 : le malus CO2
Chaque année a son propre barème, avec un seuil de déclenchement qui baisse de 5 g/km par an. Extrait des barèmes officiels (WLTP), selon l’année de première immatriculation à l’étranger :
| CO2 (g/km) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024* | 2025** |
|---|---|---|---|---|---|
| Seuil | 133 g | 128 g | 123 g | 118 g | 113 g |
| 130 | 0 € | 100 € | 210 € | 310 € | 540 € |
| 135 | 100 € | 210 € | 310 € | 540 € | 983 € |
| 140 | 210 € | 310 € | 540 € | 983 € | 1 504 € |
| 145 | 310 € | 540 € | 983 € | 1 504 € | 2 205 € |
| 150 | 540 € | 983 € | 1 504 € | 2 205 € | 3 119 € |
| 155 | 983 € | 1 504 € | 2 205 € | 3 119 € | 4 279 € |
* 2024 : première immatriculation entre le 1er janvier 2024 et le 28 février 2025. ** 2025 : entre le 1er mars et le 31 décembre 2025. En 2026, le seuil est de 108 g/km et le malus est plafonné à 80 000 €.
À émissions égales, la même voiture coûte donc plus cher en malus si elle est récente. Pour 145 g/km : 540 € sur le barème 2022, 2 205 € sur le barème 2025, avant réduction.
3. Étape 2 : le malus au poids
Il se calcule sur la masse en ordre de marche, par tranches, chaque kilogramme à partir du seuil étant taxé au tarif de sa tranche :
| Première immatriculation | Seuil | Tarif par kilogramme |
|---|---|---|
| 2022 et 2023 | 1 800 kg | 10 € à partir de 1 800 kg |
| 2024 et 2025 | 1 600 kg | 10 € de 1 600 à 1 799 kg, 15 € jusqu’à 1 899 kg, 20 € jusqu’à 1 999 kg, 25 € jusqu’à 2 099 kg, puis 30 € |
| 2026 | 1 500 kg | 10 € de 1 500 à 1 699 kg, 15 € jusqu’à 1 799 kg, 20 € jusqu’à 1 899 kg, 25 € jusqu’à 1 999 kg, puis 30 € |
La masse à retenir est celle de la rubrique G du certificat d’immatriculation, allemand compris, et non le poids indiqué dans l’annonce. Exemple officiel pour 2026 : 1 950 kg donnent 2 000 € + 1 500 € + 2 000 € + 1 275 € = 6 775 € avant réduction.
Le malus CO2 et le malus au poids additionnés ne peuvent pas dépasser le plafond du malus CO2.
4. Étape 3 : la réduction selon l’âge
Le total est diminué d’un pourcentage forfaitaire qui dépend du nombre de mois écoulés depuis la première immatriculation à l’étranger :
| Ancienneté | Réduction | Ancienneté | Réduction |
|---|---|---|---|
| 1 à 3 mois | 3 % | 73 à 84 mois | 48 % |
| 4 à 6 mois | 6 % | 85 à 96 mois | 53 % |
| 7 à 9 mois | 9 % | 97 à 108 mois | 58 % |
| 10 à 12 mois | 12 % | 109 à 120 mois | 64 % |
| 13 à 18 mois | 16 % | 121 à 132 mois | 70 % |
| 19 à 24 mois | 20 % | 133 à 144 mois | 76 % |
| 25 à 36 mois | 28 % | 145 à 156 mois | 82 % |
| 37 à 48 mois | 33 % | 157 à 168 mois | 88 % |
| 49 à 60 mois | 38 % | 169 à 180 mois | 94 % |
| 61 à 72 mois | 43 % | 181 mois et plus | 100 % |
Une voiture dont la première immatriculation est antérieure au 1er janvier 2015 ne paie aucun malus.
Voiture immatriculée avant mars 2020 : le barème de l’époque se fonde sur la valeur de CO2 NEDC, souvent plus basse que la valeur WLTP. Si elle figure sur le certificat de conformité, c’est elle qu’il faut retenir.
5. Trois exemples chiffrés
Exemple 1 : un SUV compact essence de 2023
Première immatriculation en Allemagne en juin 2023, immatriculation en France en novembre 2026. 145 g/km de CO2, 1 650 kg.
- Malus CO2, barème 2023, 145 g/km : 983 €.
- Malus au poids, barème 2023, seuil 1 800 kg : 0 €.
- Ancienneté : 41 mois, soit une réduction de 33 %.
- Malus à payer : 983 € × 0,67 = environ 659 €.
Exemple 2 : un SUV familial diesel de 2024
Première immatriculation en Allemagne en septembre 2024, immatriculation en France en novembre 2026. 155 g/km de CO2, 1 850 kg.
- Malus CO2, barème 2024, 155 g/km : 3 119 €.
- Malus au poids, barème 2024 : 200 kg à 10 € (de 1 600 à 1 799 kg) + 51 kg à 15 € (de 1 800 à 1 850 kg) = 2 765 €.
- Total avant réduction : 5 884 €.
- Ancienneté : 26 mois, soit une réduction de 28 %.
- Malus à payer : 5 884 € × 0,72 = environ 4 236 €.
Exemple 3, vérifié sur le simulateur officiel : une berline essence de 2022
Première immatriculation en Allemagne le 10 juin 2022, carte grise demandée en novembre 2026 en Indre-et-Loire. 150 g/km de CO2 (WLTP), 1 850 kg, 9 CV.
- Ancienneté : 52 mois, soit une réduction de 38 %.
- Malus CO2, barème 2022, après réduction : 609,46 €.
- Malus au poids, barème 2022 : 51 kg au-delà du seuil × 10 € = 510 €, soit 316,20 € après réduction.
- Taxe régionale : 9 CV × 60 € = 540 €, puis taxe fixe et acheminement.
- Carte grise complète : 1 479,76 €, montant identique au centime à celui du simulateur officiel de service-public.
La différence entre les exemples ne vient pas seulement des émissions : c’est surtout le malus au poids et le barème plus récent qui font grimper la note. Sur un véhicule lourd et récent, le malus peut absorber une bonne partie de l’écart de prix avec la France.
Ces exemples sont donnés à titre d’illustration, avec les barèmes en vigueur en 2026. Le montant exact dépend des valeurs de votre véhicule et de la date de votre demande de carte grise : calculez-le avec mon simulateur, carte grise et frais d’import compris.
6. Ce qui fait baisser le malus
- Une voiture électrique ou à hydrogène : ni malus CO2, ni malus au poids.
- Une hybride : une partie de la masse est déduite du calcul du malus au poids (100 kg pour une hybride non rechargeable, 200 kg pour une hybride rechargeable de plus de 50 km d’autonomie électrique, d’après le barème 2026).
- Une famille nombreuse : une réduction est prévue à partir de trois enfants, sur demande.
- Une voiture un peu plus âgée : barème plus ancien, seuil de poids plus élevé et réduction plus forte. Une voiture de 2022 ou 2023 échappe au malus au poids si elle pèse moins de 1 800 kg.
Sources officielles : service-public.gouv.fr (malus CO2, malus au poids). Voir aussi toutes les démarches pour acheter en Allemagne. Les barèmes évoluent chaque année : vérifiez-les à la date de votre achat.